スペインの税務署は、企業の付加価値税の脱税対策を強化

EL PAIS

スペインの税務署は、企業の付加価値税の脱税対策を強化

Hacienda va a la pesca de ‘truchas’

La Agencia Tributaria estrecha el cerco sobre sociedades que defraudan con el IVA

Esta trampa supone una pérdida de millones para las arcas públicas


Jesús Sérvulo González 25 NOV 2012 - 00:00 CET



Finance fisheries will 'trout'


The Tax Agency close the noose on companies that defraud with VAT

This trap is a loss of millions to the public purse



Jesus Gonzalez Sérvulo 25 NOV 2012 - 00:00 CET

An impeccably dressed gentleman entered the branch of a bank in Valencia. He is accompanied by his lawyer, who calls the shots. Ask to see the director of the office and gives orders to create a series of bank accounts and make transfers. The employer does not speak. He is awaiting a maxillofacial reconstruction and does not fit a single tooth, as the lawyer explains the manager of the bank branch. The advisor is responsible for all the details and entertains the director when businessman signing documents with difficulty. In reality, the entrepreneur is an indigent criminal organization that has taken a social center of the city of Valencia. He has been fed and a bath robe and brought it expensive to use as a front man for one of the many companies that use as cover. The story is described in beautiful detail an inspector of the National Bureau of Fraud Investigation Tax Agency (Onif) through telephone conversations bugged by police for a year.
When agents of the Treasury elite unit raided the office of this organization, located in a flat in the Gran Via Marques del Turia in Valencia, found a shelf full of mobile phones with labels clearly labeled with company names. In a closet in the office found several suits, shirts and ties with men wearing straw used to give credence to their business network. The company was engaged in buying and selling computer components at a suspiciously low price.
The operation, developed in 2010, was christened Revival. He finished with 16 detainees, the investigation of more than 50 bank accounts and identifying nominees and fifty companies from Romania, Bulgaria, Cyprus and Malta. Sources estimate that the tax fraud committed over 60 million euros. This is one of the operations against organized VAT fraud known as carousel fraud, most important to date.

Beggars used to disguise the entrepreneurs as front
This type of tax fraud in the value added tax is one of the greatest concern to the tax authorities. "It is a serious problem that could reach billions of euros", says a source from the inspection of the tax that places the beginning of this practice at the beginning of the last decade.
The VAT carousel fraud involves the creation of a corporate structure to take advantage of the intra-Community supplies are exempt from VAT.
The mechanism starts with a tax exempt sale between a company based outside Spain (A) and the other acting as national territory (B). Both are part of the organization. The company receiving the goods (B), known in the jargon of the Treasury as trout, in turn sold to another company (C) of the organization to which the tax impact. However, do not input to the Treasury. Typically these businesses (B) disappears without a trace. Often are companies incorporated by law firms engaged in building societies cascade. The fraud is aggravated when the third company (C) that received the goods VAT refund claim for having endured.

The Government reform the Penal Code to combat this fraudulent practice
In this case, the tax is not only not charged VAT on the transaction, but will pay for return. Actually, representing an emptying state coffers. The plot thickens when creating shell companies with more than hinder the trail of the merchandise, sometimes not even exist and is replaced by the circulation of fake invoices and delivery notes.
The Tax Office has tightened the noose on this type of frames organized, focusing on specific sectors such as computer components, mobile phones, alcohol, oil or used cars. The Onif has become the most effective unit against the dismantling of these activities.
Tax Agency sources say Spain alone there are about a dozen such groups. But he also warned: "They act through hundreds or thousands of companies. They have professional and have created complex and hierarchical structures. Those funding the carousel are often not in Spain. " So ask closer collaboration between the different departments involved in the investigation of this crime (inspectors, Onif, customs, police, Civil Guard ...).
Behind these organizations often have criminal groups, supported in Finance. They act as if they invested in a financial transaction: pay the first purchase of merchandise, if any, and to circulate, through its subsidiaries filed-at a price below the market, with very narrow margins because they seek to benefit from the discount 21% who do not pay VAT.
Treasury has proposed ending these organizations and limit the practice. "He wants to give a categorical answer," explained the Deputy Prime Minister, Soraya Saenz de Santamaria, when he presented the Penal Code and the statute of frauds to make some changes that hinder this illegal activity. Among them, facilitates immediate denunciation after reaching the minimum amount of evasion. In addition, it creates a type of crime aggravated when fraud is committed within a criminal organization.
The president of the Organization of Tax Inspectors, Ramses Perez-Boga, admits that this type of fraud is a major headache for the Treasury. He points out that one of the measures that could be taken to limit this activity is to expand the reverse charge. The measure, approved by the Government for certain real estate transactions, the first company force intervening to pay VAT to the Treasury rather than pass it on to other companies of the plot. That is, would force them to prove that VAT has been entered in the tax office to ask for a tax refund.
The Fraud Act also provides a package of measures to prevent the depletion of these companies when starting the investigation or the complaint is. Onif Sources explain that in recent years have reduced the number of payment fraud. While admitting that as dismantle one of these organizations, another takes its place immediately.
A few weeks ago, the Tax Office in Seville dismantled an organization that defrauded the VAT on oil in some gas stations. Ensure that all are slowly falling. Hacienda is trout fishing.

Deshacer cambios

スペインの税務署は、企業の付加価値税の脱税対策を強化

 

ファイナンス漁業は'マス'意志


国税庁では、付加価値税（VAT）と詐取企業に縄を閉じる

このトラップは、公共の財布に数百万の損失です



イエスゴンザレスSérvulo25 NOV 2012 - 00:00 CET

 

完璧に服を着た紳士はバレンシアの銀行の支店に入った。彼はショットを呼び出す彼の弁護士を伴っている。オフィスのディレクターを参照するように依頼し、銀行口座のシリーズを作成して転送を行うように命令を与えます。雇用者は、話すことはありません。彼は顎顔面再建を待っていると弁護士が銀行の支店のマネージャーを説明しているように、一つの歯に適合していません。顧問はビジネスマンが苦労して文書に署名するすべての詳細と楽しまディレクターを担当しています。現実には、起業家はバレンシアの街の社会的な中心を取っている貧乏な犯罪組織です。彼が供給され、バスローブ、それは高価なカバーとして使用している多くの企業のいずれかのフロントマンとして使用するために持って来られた。物語は美しく詳細に年間の警察が盗聴電話での会話を通じて、詐欺調査国税庁（Onif）の国立局の検査官に記載されている。
財務省エリートユニットのエージェントがバレンシアでマルケスデルトゥリアグランビアでフラットに位置するこの団体の事務所を、家宅捜索すると明らかに会社名でラベル付けラベルの付いた携帯電話の完全な棚を見つけた。オフィス内のクローゼットの中にいくつかのスーツ、シャツ、自社のビジネスネットワークに信憑性を与えるために使わ藁を身に着けている男性との関係を発見した。同社は疑い深く低価格でコンピュータのコンポーネントを購入し、販売に従事していた。
2010年に開発された操作は、リバイバルの洗礼を受けました。彼は、16拘留、ルーマニア、ブルガリア、キプロス、マルタから50以上の銀行口座および識別候補者と50社の調査を終えた。源は税金詐欺が60万ユーロを犯していると推定している。これは、カルーセル詐欺として知られている組織的なVATの詐欺に対してこれまでで最も重要な業務の一つです。

フロントとして起業を偽装するために使用する乞食
価値の税金詐欺のこのタイプは、税は税務当局への最大の関心事の一つで追加された。 "それは、数十億ユーロに達する可能性がある重大な問題である"、この10年間の初めにこの練習の始まりを配置税の検査からソースは言う。
付加価値税（VAT）カルーセル詐欺は消耗品には付加価値税を免除され、イントラコミュニティを活用するための企業構造の作成が含まれます。
機構は、スペイン国外基づく会社（）と国家の領土（B）のような他の演技の間に免税販売を開始します。どちらも、組織の一部である。マスとして財務省の専門用語で知られている商品を受け取った会社（B）は、順番に税への影響に対する組織の別の会社（C）に売却した。しかし、財務省への入力をしないでください。一般的にこれらの事業は、（B）は跡形もなく消えます。しばしば社会カスケードの構築に従事して法​​律事務所が設立された企業です。ときに耐えたために商品の付加価値税（VAT）の還付請求を受けた3番目の会社（C）の詐欺は悪化する。

政府は、この詐欺行為に対抗するために刑法の改革
この場合、税務、トランザクションにVATが課税しないであるだけでなく、リターンのために支払うことになります。実際には、空に国庫を表す。プロットが厚くより多くの商品の証跡を妨げるのではなく、時には存在しないとシェル社を作成し、偽の請求書と納品書の循環によって交換されたとき。
国税庁は、このようなコンピュータのコンポーネント、携帯電話、アルコール、油や中古車などの特定の分野に焦点を当て、組織化されたフレームのこのタイプに縄を締めています。 Onifは、これらの活動の解体に対する最も効果的なユニットとなっています。
国税庁源はダースについてのそのようなグループがある一人でスペインを言う。しかし、彼はまた警告した： "彼らは企業の数百または数千を介して作用する。彼らはプロがあり、複雑で階層構造を作成しました。それらの資金カルーセルはスペインで頻繁にはありません。 "だから、この犯罪の調査（査察、Onif、税関、警察、市民警備隊...）に関与するさまざまな部門間の緊密な協力を依頼してください。
これらの組織の背後にあることが多い金融でサポートされている、犯罪グループを持っています。商品の最初の購入を支払い、もしあれば、非常に狭い余白に、下記の市場価格にでも提出子会社を通じて、循環させるために、彼らは割引の恩恵を求めるため：彼らは金融取引に投資しているかのように振る舞う付加価値税を払っていない21パーセント。
財務省はこれらの組織を終了提案と実践を制限しています。 "彼は明確な回答を与えるために望んでいる"と、彼は刑法、この違法行為を妨げるいくつかの変更を加える詐欺防止法を提示した副首相、ソラヤサエンスデ·サンタマリアは、説明した。その中でも、脱税の最低額に達した後ただちに告発を容易にします。また、不正行為が犯罪組織内でコミットされたときに悪化する犯罪の種類を作成します。
税務査察、ラムセスペレス·ボガ、機構の社長は詐欺のこのタイプは、財務省にとって大きな頭痛の種であることを認めている。彼は、この動作を制限するために取ることができる対策の一つは、逆の電荷を拡大することであると指摘している。特定の不動産取引のための政府によって承認された措置は、国庫に付加価値税を支払うのではなく、介在する最初の会社力がプロットの他の企業にそれを渡す。つまり、彼らはその付加価値税は税の還付を求めるために税務署に入力されていることを証明するために強制する。
詐欺法はまた、調査や苦情での起動時にこれらの企業の枯渇を防止するための措置のパッケージを提供しています。 Onifソースは近年支払い詐欺の数を減らしていることを説明しています。として、これらの組織の1つを解体することを認めているが、別のものはすぐにその役割を引き継ぎます。
数週間前に、セビージャの税務署では、いくつかのガソリンスタンドで油に付加価値税（VAT）をだまし取った組織を解体。すべてがゆっくりと下落していることを確認します。ハシエンダマス釣りです。